Codici specifici della fattura
Le quattro sigle che compili su ogni fattura: che documento è, in quante volte si paga, come, e quando l’IVA diventa dovuta. Sono quelle che si sbagliano più spesso, perché si scelgono da una tendina e la tendina non spiega niente.
Sotto, le sigle che descrivono chi emette e come: regime fiscale, ritenuta, cassa previdenziale, formato di trasmissione. I codici Natura, quelli che spiegano perché l’IVA non c’è, hanno una pagina loro: Codici Natura IVA.
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Tipo di documento
Dice che documento è: una fattura, una nota di credito, un’autofattura. Sta nel campo 2.1.1.1 e cambia i controlli che lo SdI applica al resto.
| TD01 | FatturaLa fattura normale. Nel dubbio, è questa. |
|---|---|
| TD02 | Acconto / anticipo su fattura |
| TD03 | Acconto / anticipo su parcella |
| TD04 | Nota di creditoLa nota di credito: si usa per stornare, in tutto o in parte, una fattura già emessa. |
| TD05 | Nota di debito |
| TD06 | Parcella |
| TD07 | Fattura semplificata |
| TD08 | Nota di credito semplificata |
| TD09 | Nota di debito semplificata |
| TD16 | Integrazione fattura reverse charge internoInversione contabile interna: la emette il cliente per registrare l’IVA che deve versare lui. |
| TD17 | Integrazione / autofattura per acquisto servizi dall’esteroServizi comprati da un fornitore estero: te la fai da solo. |
| TD18 | Integrazione per acquisto di beni intracomunitariAcquisto di beni da un altro Paese dell’Unione Europea. |
| TD19 | Integrazione / autofattura per acquisto di beni ex art. 17 c. 2 DPR 633/72Acquisto di beni già presenti in Italia da un venditore estero (art. 17 c.2). |
| TD20 | Autofattura per regolarizzazione e integrazione delle fatture |
| TD21 | Autofattura per splafonamento |
| TD22 | Estrazione beni da deposito IVA |
| TD23 | Estrazione beni da deposito IVA con versamento dell’IVA |
| TD24 | Fattura differita (art. 21 c. 4 lett. a)La fattura differita: emessa entro il 15 del mese dopo, per merce consegnata con DDT. |
| TD25 | Fattura differita (art. 21 c. 4 terzo periodo lett. b) |
| TD26 | Cessione di beni ammortizzabili e passaggi interni |
| TD27 | Fattura per autoconsumo o cessioni gratuite senza rivalsa |
| TD28 | Acquisti da San Marino con IVA (fattura cartacea)Acquisti da San Marino con IVA esposta su fattura cartacea. |
| TD29 | Comunicazione per omessa o irregolare fatturazione |
Condizioni di pagamento
In quante volte si paga. Con TP01 servono più righe di pagamento, una per rata.
Modalità di pagamento
Come vengono i soldi. È un dato informativo: nessuno controlla che il pagamento sia poi avvenuto così.
| MP01 | Contanti |
|---|---|
| MP02 | Assegno |
| MP03 | Assegno circolare |
| MP04 | Contanti presso Tesoreria |
| MP05 | BonificoIl bonifico: la modalità più usata. Vuole l’IBAN. |
| MP06 | Vaglia cambiario |
| MP07 | Bollettino bancario |
| MP08 | Carta di pagamentoCarta di pagamento. |
| MP09 | RID |
| MP10 | RID utenze |
| MP11 | RID veloce |
| MP12 | RIBARIBA, la ricevuta bancaria. |
| MP13 | MAV |
| MP14 | Quietanza erario |
| MP15 | Giroconto su conti di contabilità speciale |
| MP16 | Domiciliazione bancaria |
| MP17 | Domiciliazione postale |
| MP18 | Bollettino di conto corrente postale |
| MP19 | SEPA Direct Debit |
| MP20 | SEPA Direct Debit CORE |
| MP21 | SEPA Direct Debit B2B |
| MP22 | Trattenuta su somme già riscosse |
| MP23 | PagoPA |
Esigibilità dell’IVA
Quando l’IVA diventa dovuta all’erario. La S è la scissione dei pagamenti: l’IVA la versa il cliente, non chi emette.
| I | Immediata |
|---|---|
| D | Differita |
| S | Scissione dei pagamentiScissione dei pagamenti, lo split payment: la fattura espone l’IVA ma non la incassa chi emette. |
Regime fiscale
Il regime di chi emette la fattura. Va indicato sempre, anche quando è quello ordinario.
| RF01 | Ordinario |
|---|---|
| RF02 | Contribuenti minimi |
| RF04 | Agricoltura e attività connesse, pesca |
| RF05 | Vendita sali e tabacchi |
| RF06 | Commercio dei fiammiferi |
| RF07 | Editoria |
| RF08 | Gestione servizi di telefonia pubblica |
| RF09 | Rivendita documenti di trasporto pubblico e di sosta |
| RF10 | Intrattenimenti e giochi |
| RF11 | Agenzie di viaggi e turismo |
| RF12 | Agriturismo |
| RF13 | Vendite a domicilio |
| RF14 | Rivendita beni usati, oggetti d’arte, d’antiquariato o da collezione |
| RF15 | Agenzie di vendite all’asta di oggetti d’arte |
| RF16 | IVA per cassa — Pubblica Amministrazione |
| RF17 | IVA per cassa (art. 32-bis DL 83/2012) |
| RF18 | Altro |
| RF19 | Regime forfettarioIl forfettario. Va insieme alla natura N2.2 e a nessuna IVA in fattura. |
Tipo di ritenuta
Che ritenuta è, quando c’è.
| RT01 | Ritenuta persone fisiche |
|---|---|
| RT02 | Ritenuta persone giuridiche |
| RT03 | Contributo INPS |
| RT04 | Contributo ENASARCO |
| RT05 | Contributo ENPAM |
| RT06 | Altro contributo previdenziale |
Cassa previdenziale
La cassa di categoria dei professionisti, quando il contributo va in fattura.
| TC01 | Cassa avvocati e procuratori legali |
|---|---|
| TC02 | Cassa dottori commercialisti |
| TC03 | Cassa geometri |
| TC04 | Cassa ingegneri e architetti liberi professionisti |
| TC05 | Cassa del notariato |
| TC06 | Cassa ragionieri e periti commerciali |
| TC07 | ENASARCO — agenti e rappresentanti di commercio |
| TC08 | ENPACL — consulenti del lavoro |
| TC09 | ENPAM — medici |
| TC10 | ENPAF — farmacisti |
| TC11 | ENPAV — veterinari |
| TC12 | ENPAIA — impiegati dell’agricoltura |
| TC13 | Fondo imprese di spedizione e agenzie marittime |
| TC14 | INPGI — giornalisti |
| TC15 | ONAOSI — orfani sanitari |
| TC16 | CASAGIT — giornalisti |
| TC17 | EPPI — periti industriali |
| TC18 | EPAP — pluricategoriale |
| TC19 | ENPAB — biologi |
| TC20 | ENPAPI — professione infermieristica |
| TC21 | ENPAP — psicologi |
| TC22 | INPS |
Formato di trasmissione
Verso un privato o verso la Pubblica Amministrazione. Sbagliarlo è uno degli scarti più frequenti.
| FPA12 | Fattura verso Pubblica AmministrazioneVerso la Pubblica Amministrazione. Vuole il codice ufficio di sei caratteri. |
|---|---|
| FPR12 | Fattura fra privatiVerso privati e partite IVA. Codice destinatario di sette caratteri. |
| FSM10 | Fattura semplificata |
Dove finiscono questi codici
Sono gli stessi che il programma usa per leggere le fatture: quando apri un XML e vedi scritto «TD01 — Fattura» invece della sola sigla, è questa tabella che sta lavorando. Se ne trovi uno sbagliato o mancante, scrivici: si corregge in un posto solo e cambia in tutto il sito.
Il codice destinatario, quello a sette caratteri che dice dove consegnare la fattura, non è una sigla del tracciato ma l’indirizzo di chi la riceve: sta in Codici destinatario SDI. Per gli enti pubblici, con il codice ufficio a sei caratteri, vedi Codici SDI P.A.